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隨州市審計局：

????2020年4月8日至4月22日貴局審計組對我局2019年部門預算執行及財政收支情況進行了審計，現就《審計報告》指出的問題整改情況報告如下：

一、關于部門項目績效方面存在的問題

（一）關于改變項目資金用途，使用“法制建設”項目資金撥付扶貧村幫扶資金及報銷駐村干部補貼13.93萬元的問題。

精準扶貧工作是黨中央、國務院作出的重要戰略部署，是市委市政府交辦的政治任務。根據市扶貧辦統一部署，目前我局及分局包保5個駐點村，有3名干部脫產駐村幫扶，任務十分繁重。由于我局一直無扶貧專項工作經費，除預算外由無其他收入來源，為了不影響駐點村精準脫貧工作和駐村干部的后勤保障，經局黨委研究決定使用“法制建設”部分經費用于精準扶貧工作。我市政府法律顧問、法治審核、行政應訴等法制建設工作本應通過購買律師服務完成，為節約部分經費支持脫貧攻堅工作，我局領導和相關科室同志則利用熟悉法律業務的優勢自行完成。2020年預算申報時，我局向市財政局申請將扶貧資金列入2020年預算，但未獲批復。下一步，我局將積極加強同財政部門的溝通，爭取將扶貧資金列入預算，確保專款專用。

（二）關于項目預算執行率偏低的問題。

“人民監督員選任管理”項目當年未開展工作是由于檢察體制改革造成人民監督員監督范圍發生變化，在上級政策未出臺前我市沒有開展人民監督員培訓工作，導致經費未使用。“人民調解”經費預算執行率只有20%主要是由于我局積極爭取省級轉移支付經費，盡量節約市本級經費。針對此問題，我局將在以后加強預算編制，提高預算執行率。

（三）關于已撥付專項資金滯留部門賬面，未及時發揮效益，涉及金額1.83萬元的問題。

經核實，超過兩年仍有結余的專項資金均為法律援助辦案經費。由于法律援助是為困難群眾提供法律服務，需案件辦結并通過審核后才能支付費用。由于部分法律援助案件需跨年度法院才能審結，所以第二年預算時要將結余預留，第二年支付法律援助費用時沒有注意財政撥款的先后順序，導致先撥付的資金沒及時使用。今后我局將要求財務人員按照財政撥款的先后順序使用資金，避免預算資金長期滯留賬面。

二、關于國有資產管理方面的問題

（一）關于國有資產管理不規范，未定期清查盤點，調整賬務的問題。

針對以上問題，我局已迅速對2016年清理出達到報廢年限無法使用的固定資產報請市財政局資產科予以處置。同時，舉一反三，完善相關管理制度，定期對資產進行盤查，對達到報廢年限無法正常使用的固定資產按程序進行處置，并及時調整賬務。

三、關于政策執行和財經法規制度落實方面的問題

（一）關于“五項費用”開支審批不合規的問題。

針對大洪山司法分局2017年至2019年公務接待費和差旅費無審批手續問題，我局已責令大洪山分局迅速按照《湖北省黨政機關國內公務接待管理辦法》（鄂辦發[2014]1號）將“五項費用”中的審批單和差旅審批單補齊，并完善審批手續。

四、關于財政改革推進和財經制度落實方面的問題

（一）關于違規開設銀行賬戶的問題。

針對大洪山司法分局違規開設銀行賬戶的問題，我局已責令大洪山分局及時向大洪山財政局匯報，聘請第三方審計機構對分局賬目進行財務審計后撤銷大洪山分局銀行賬戶。此后大洪山分局日常開支由市司法局統一核算。

（二）關于會計憑證摘要描述不精準的問題。

針對該問題，局分管領導已對會計、出納進行了約談，要求賬務人員加強財務知識學習，規范記載財務支出摘要明細，確保會計憑證摘要描述精準。

（三）關于會計核算不規范的問題。

1、關于市司法局會計核算不細致的問題。

由于我局財務人員均是兼職會計、出納，今后我局將進一步加強管理，明確制單人員、審核人員、記賬人員、會計主管人員責任。

2、關于大洪山司法分局近兩年財務未記賬的問題。

針對大洪山分局2018年和2019年兩年的經濟活動僅有原始票據，未進行賬務處理的問題，我局已責成大洪山分局迅速按照《中華人民共和國會計法》的要求進行整改，確保賬目合法合規，管理規范。

五、關于其他相關政策落實的問題

（一）、關于網絡安全管理不到位的問題。

2018年原市政府法制辦根據上級要求啟動民商事仲裁庭建設，并于2018年12月完成項目招標采購。由于機構改革，該項目至2019年下半年才完成建設。該項目主要用于民商事仲裁和行政復議審理，新增的電腦和打印機主要用于日常審理記錄工作，不接入互聯網，故當時沒有購買安全可靠網絡產品。針對這一問題，我局將進一步加強對網絡安全的管理意識，逐步開展安全可靠網絡產品及國產化替換工作。

針對審計報告中指出的問題，我局引以為戒，積極做好整改工作，并在今后的工作中加強管理，著重做好以下幾方面的工作：

一是加強學習，提高效益。加強財務知識學習，完善各項制度，嚴格專項資金的管理使用，盡量避免改變項目資金用途，做到專款專用。同時提高項目的執行率，充分發揮資金的使用效益，對不能在規定時間內使用完的項目資金及時報財政收回。

二是加強管理，嚴格監督。加強對派駐分局的財務監管，督促大洪山分局及時完成賬戶的并賬注銷事宜，規范財務報銷審批手續。

三是規范核算，強化能力。努力克服單位人員緊缺缺乏財務相關專業人員的困難，定期對資產進行清查盤點，及時更新資產管理信息。逐步建立健全會計核算體系，明確記賬人員和審核人員，確保財務核算真實合規。

??????????????????????????????隨州市司法局

????????????????????????????????????????????????????????????2020年5月18日