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在報告時段內，市審計局緊緊圍繞黨委政府中心工作，共依法開展各類審計項目46個，提出審計意見建議125條，督促被審計單位制定整改措施104項，向紀委監委及相關部門移送案件線索20起。組織編寫《審計常見問題提示提醒之二》和《內部審計業務操作規程》，選聘61人進入審計人才庫，強化審計預警服務。致力提升審計質量，兩個審計項目獲評2022年度全省優秀審計項目一、二等獎。深入推進審計與紀監、巡察、組織、檢察等各類監督貫通協作，與市檢察院建立的“國有財產保護、國有土地使用權出讓公益訴訟協作機制”榮獲全省“十大好機制”。現將有關情況報告如下：

2022年，全市上下堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，認真落實市委市政府決策部署和市人大常委會有關決議審議要求，千方百計推動穩經濟一攬子政策措施落實落地，從嚴從實抓好財經管理和風險防控，全市經濟社會高質量發展邁出堅實步伐。

一、財政預算執行和財政管理審計情況

2022年，市本級一般公共預算收入總量50.59億元，支出總量46.68億元，結余3.91億元；市本級政府性基金收入32.7億元、支出27.96億元；市本級國有資本經營收入0.94億元、支出0.93億元；市本級社會保險基金收入6.86億元、支出5.33億元，本年收支結余1.53億元，年末滾存結余9.09億元。

2022年，高新區一般公共預算收入總量5.31億元，支出總量5.29億元，結余0.02億元；高新區政府性基金收入2.36億元、支出1.49億元。

2022年，大洪山一般公共預算收入總量0.95億元，支出總量0.95億元，收支平衡；大洪山政府性基金收入0.11億元、支出0.07億元。

2022年底，市本級債務限額77.96億元，債務余額72.51億元。其中：一般債務19.59億元，專項債務52.92億元，測算綜合債務率為104.66%。

審計表明，2022年，市財政克服多重減收因素影響，進一步強化收支結構管理和財政綜合監管，但仍存在一些較為突出的問題。

一是使用部分財政資金剛性約束不嚴。主要問題有：國庫集中支付撥款進度各月差異較大，預算編制不精細、項目編制不科學或執行進度偏慢等問題。

二是部分專項資金管理使用不規范。涉農專項資金未有效統籌整合，面散量小質效低。市級支持實體經濟發展專項資金被改變用途。個別地方財政滯留欠撥上級專項資金。

三是財政監督管理工作有待加強。部分財政出借資金未能按期收回。高新區非稅專戶管理使用不規范。大洪山財政財政管理與上級要求有差距。

四是部分專項債券申報不嚴謹，使用效益低等。

二、部門預算執行和財政財務收支審計情況

對43個單位2022年預算執行和財政財務收支情況進行了審計。審計表明，大部分單位內控管理和預算約束逐步增強，中央八項規定執行較好。但依然存在預算編制不科學、項目績效不高、國資管理不精細、財經管理不規范、違規收費、履行政府采購程序不嚴等問題。

三、市屬國有企業審計情況

審計表明，截至2022年底，市屬國有一級企業共有16家，各一級企業共有下屬子公司68家。審計發現，一些市屬國有企業由于獨立性較差、運營機制不活、專業人才匱乏、風險管控體系不健全等原因，導致在企業改革、投資和經營管理、資產保值增值、債務風險防控等方面問題較為普遍。

四、防范和化解重大風險審計情況

（一）高新區債務專項審計情況

近年來，由于高新區社會事業和發展建設需求不斷增加、高新投公司投資各類項目比重較大、可持續融資和化解風險能力不足等原因，導致隨州高新區債務風險逐年加大。

（二）信息化和網絡安全審計情況

2021—2022年，我市投入信息化建設和運維費用5400萬元、網絡安全費用170萬元。存在的主要問題有：部分單位網絡安全責任制未落實、網絡安全資金保障不足、未嚴格落實信息系統容災備份、未進行安全等級保護定級、部分專業軟件在國產化環境下不適配或適配體驗不佳、部分鄉鎮推動信息安全工作較為緩慢等。

（三）保交樓專項審計情況

對全市9個申報保交樓專項借款房地產開發項目預售資金進行專項審計發現，房產監管部門、各有關金融機構和房地產開發商三方簽訂的《預售資金監管協議書》約束力有限，有關房地產開發企業部分商品房預售資金未進入監管賬戶。恒大、綠地等企業違規抽逃或挪用商品房預售資金。恒大地產集團武漢有限公司在隨州恒大三個項目未完成情況下違法分紅。

（四）糧食儲備安全審計情況

審計發現，市糧儲公司及下屬子公司在糧食收購、存儲、輪換等方面，還存在一些安全隱患。一是部分委托代儲倉庫存在安全風險和涉訴風險。二是未嚴格落實品控檢測、專倉儲存、分倉存放等要求，影響糧食品質安全。三是存在執行合同不嚴謹、歸還糧食輪換貸款不及時、財經和內控管理不規范、資產保值增值效益低等問題。

五、有關民生政策和專項資金審計情況

（一）市本級城鎮職工基本醫療保險基金審計情況

截至2022年底，市本級城鎮職工基本醫療保險參保58016人，在職退休比為2.59：1。市本級城鎮職工基本醫療保險基金（含生育保險）收入約3.17億元，支出約1.77億元。審計發現三個方面需加強：一是政策宣傳需進一步加強；二是醫保基金歸集和支出管理需進一步加強；三是運行管理有待進一步強化。針對極少數人員騙取生育津貼問題，已移送案件線索1件。

（二）福利彩票和體育彩票公益金專項審計情況

審計表明，各縣市區還存在彩票公益金監督管理體制機制不健全、資金使用不規范或效益不高、宣傳及信息公開不到位等問題。

（三）義務教育政策落實和資金審計情況

重點關注了政策落實、資金管理和學校建設三個方面的突出問題。主要發現：少量在編教師在民辦學校任教，占用公有教育資源；民辦學校收費管理不規范，監管制度不健全；教育部門對校外培訓機構底數不清，推進在線監管較為滯后；教育資源和力量配置矛盾突出，大班額現象仍然普遍存在；一些學校公用經費、食堂伙食費、課后服務費、“一補”資金等監督管理不嚴，損害學生和教師利益。

（四）農村人居環境整治和鄉村振興銜接資金審計情況

在廣水市農村人居環境整治政策和資金審計中發現，農村生活垃圾和污水治理、農村改廁和畜禽糞污資源化利用等方面存在各類問題20余項。在曾都區鄉村振興銜接資金審計中發現，部分扶貧資金和資產項目閑置無收益。

六、自然資源資產和生態環境保護審計情況

截至 2022年底，全市國土面積 9636平方公里、常住人口201.37萬人、自然保護地總面積59700.8公頃、統計在冊水庫總庫容21.8億立方米。集中式飲用水水源地水質達標率保持100%。 2022年空氣優良天數比例達86%，獲評中國氣候宜居城市。審計發現，我市自然資源資產和生態環境保護主要存在四類問題：一是資源環境相關決策與監管職能履行不到位；二是資源環境相關指標實際完成情況有偏差；三是部分單位自然資源開發利用與生態保護修復存在違規行為；四是生態環境相關資金項目管理績效不高。

七、政府投資項目審計情況

對16個重點政府投資項目進行了審計，移交問題線索6件。

一是部分項目施工管理存在無證施工、不按設計圖紙施工、重大變更審批不嚴等問題。

二是部分項目建設資金管控不嚴格。存在資金撥付手續不全、提前支付工程款、會計核算不規范等問題。?

三是部分項目存在招投標和采購程序不合規、簽訂施工合同存在風險等問題。

四是一些項目超工期現象較為突出。有3個項目因建設進度滯后，額外增加建設成本。

此外，還有一些建設項目存在立項不精準、超概算建設、規劃設計不科學、建設主體不明確、虛列多計工程造價以及損失浪費等問題。

八、審計移送的違紀違法問題線索情況

審計共移送重大違紀違法問題線索20起，涉及責任人員24人。其中：涉嫌失職瀆職造成國有資產損失類問題線索6起，涉嫌在政府投資項目中違法違紀和權力尋租類問題線索10起，涉嫌侵害群眾利益謀取私利類問題線索2起，涉嫌抽逃資金等其他違法犯罪類問題線索2起。

九、審計建議

（一）優化環境用活政策，努力培植財源。用好用足財稅、金融、產業等各項優惠政策，充分釋放政策紅利，精準助企紓困。全面優化營商環境，全心做好市場主體培育，做強優勢產業，發展新興產業，涵養財政收入的源頭活水。

（二）強化預算注重績效，嚴肅財經紀律。提升預算管理標準化、精細化水平，推進績效評價結果與政策調整和預算安排掛鉤，建立對重點部門、重點資金、重點項目以及“屢審屢犯”問題監督長效機制，花錢必問效、無效必問責。

（三）加強重點領域監管，防范化解風險。建立完善政府債務風險監測預警、應急處置機制，守牢債務風險底線。健全國有企業、行政事業單位國有資源資產資本的管理和運營監管體制，有效盤活用好國有資產。編密織牢民生兜底保障網，嚴厲打擊沖擊道德底線以及騙取套取、擠占挪用民生資金等行為。

（四）完善機制，壓實整改責任。切實將審計整改落到實處，將審計結果及整改情況作為考核獎懲的重要依據。同時，將完善容錯糾錯機制與整治不作為問題相結合，支持改革創新，提高工作績效。