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根據市人大常委會《關于2020年度市級預算執行及其他財政收支的審計工作報告的審議意見》要求，對照《關于2020年度市級預算執行及其他財政收支的審計工作報告》提出的各類問題，現將整改情況報告如下：

一、督促整改工作基本情況

為進一步建立審計整改工作長效機制，確保審計整改工作取得實效，市委審計委員會制發了《隨州市關于進一步加強審計整改工作的實施意見》，著力構建市委統一集中領導、人大加強整改工作監督、政府主導整改落實的工作格局和機制。市政府嚴格落實有關要求，一方面，要求市審計局與市紀委監委加強銜接配合，分別對隨州市發展實業公司、隨州市建筑設計院等10個市紀委監委交辦的審計項目聯合下發了《審計整改通知書》。另一方面，督促市審計局印發了《關于抓緊做好督促審計整改工作的通知》，市審計局采取由分管領導和各業務科（中心）歸口督辦審核評分的方式，建立問題和整改情況臺賬、協助制定整改措施、逐項開展跟蹤督辦和銷號評價，較好的提升了整改工作質效。截至2021年11月20日，各被審計單位共采納審計建議103條，健全完善各項規章制度60余項，制定整改措施157項，通過各種合法有效的形式和方式，整改各類違規違紀或管理不規范等相關問題資金3.24億元，督促有關單位補繳稅款400余萬元。審計查出的21起相關履職盡責不到位及違法違紀行為問題案件線索，已全部移交市紀委監委及公安部門。總體來看，審計查出的問題整改落實率達92%以上。

二、報告所列各類問題的整改情況

（一）市本級預算執行和財政管理審計查出問題的整改情況

市財政局對審計查出的各類問題較為重視，建立了問題責任清單，扎實進行整改。具體情況為：

1、關于部分預算編制、調整和執行不夠嚴謹的問題。針對代編預算規模過大的問題，市財政局在2022年預算編制過程中，對涉及跨部門的綜合性項目，全部編列到相關單位部門預算，減少代編項目數量，壓減代編預算規模。針對預算執行不到位的問題，市財政局進一步完善了部門支出標準體系和預算執行進度考核機制，實行基本支出定員定額管理，嚴格落實財政資金直達規定。同時，深化預算管理自動化系統運用，動態化反映預算項目周期，提高預算管理水平。

2、關于部分財政資金管理使用不夠規范的問題。針對部分單位虛列預算類項目支出的問題，市財政局已督促相關單位及時進行了調賬處理。針對晶星公司“債轉股”登記手續未完成的問題，市財政局正在進行評估并辦理股權登記手續。針對部分非稅收入管理不夠規范的問題，市財政局加大清理力度，目前非稅收入、政府性基金收入已全部入庫，利息收入、非稅資金“待查收入”將根據收入進度和清理情況盡快入庫。對于往來款長期掛賬問題，市財政局正進一步加大清理力度，尋求政策支持，盡快化解到位。

3、關于部分財政資金管理不規范清理不及時的問題。針對6.58億元省撥專款未及時撥付的問題，市財政局督促相關科室和部門嚴格按照專項資金管理規定和項目實施進度進行撥付，截至11月中旬，已整改撥付3.16億元。下一步，市財政局將進一步督促各部門加大項目執行力度，從項目管理入手，提前做好項目實施的準備工作，主動推進重大項目預算執行，避免“錢等項目”。

（二）市直部門預算執行和財政財務收支審計查出問題的整改情況

市審計局指導和督促211個市直預算單位制定了問題整改清單，并對其進行銷號管理和評價打分，各單位積極健全修訂內控及財經管理制度，整改各類違規違紀或管理不規范資金2.5億元。

1、關于部分單位預算約束不緊的問題。相關單位認真分析問題產生的原因，制定了詳實的整改措施。一是提升財經管理人員和經辦人員的業務素質和能力，不斷加強預算管理相關法規知識的學習，確保預算編制更加科學精細，預算執行更加嚴謹嚴格；二是各單位在編制2022年預算過程中，科學分析上年度預算編制和決算數據，細致研判新年度的實際情況，重點關注項目經費預算，提升預算編制的科學性、前瞻性和精準性。三是市財政局將進一步推進預算管理一體化系統建設，加強預算下達、調整和執行等的監督管理，不斷增強預算約束力。

2、關于部分單位項目績效不高的問題。市衛健委、市發改委、市民政局等25個單位加快項目推進進度，目前已完成撥付相關項目資金6135.46萬元。針對部分單位改變項目資金用途，導致項目績效目標未能完成的問題，審計已向業務主管部門如實反饋相關事項，督促其嚴肅整改問責，強化工作落實。

3、關于部分單位國有資產管理不實的問題。市技師學院等11個單位健全完善國有資產管理制度6項，規范國有資產管理、劃轉和處置行為。市政數局等8個單位及時進行國有資產信息更新，定時清理固定資產，及時補充完善財務賬和固定資產管理臺賬，確保賬賬相符、賬實相符。市場監管局已按照相關規定將清河路22號等二處辦公樓出租，做到物盡其用，實現國有資產保值增值。

4、關于部分單位執行法規法紀不嚴的問題。現代教育集團等各單位對存在的核算不規范、票據或現金管理不規范、內控措施落實不到位、財務資料不準確、未按規定管理工會經費等問題，分別進行了清理和整改。同時，各單位對單位賬戶進行了清理整頓，對單位間往來賬款進行了清理清收或調賬處理。各單位進一步強化過緊日子思想，進一步完善內控制度，嚴格執行財政預算管理，嚴格控制各類支出，精簡會議培訓費、差旅補貼費等，嚴格落實“五項費用”同比減少的相關規定。

（三）政府債務和財政出借資金審計整改情況

針對政府性債務問題，一是健全政府債務管理制度，制定還款計劃，并將其納入財政預算安排；二是優化營商環境，增強發展動力，拓展財政收入來源。

針對財政出借資金問題，各級財政部門認真制定本地區財政出借資金問題整改方案，成立專班、明確專人，承擔屬地責任，切實做好整改工作，確保將各類出借資金盡快清收或處置到位。如：市財政局對正常經營的16家企業，綜合運用了上門催收、法律訴訟等措施清償借款，目前有2家企業已清收到位，對已經停產的2家企業，已通過司法手段要求還款，現正與法院對接，爭取優先順序清償借款。下一步，各級財政部門將嚴控增量，消化存量，全面加強財政出借資金管理。

（四）部分“為群眾辦實事”項目審計整改情況

1、關于公共停車場和國有城市道路停車場經營管理專項審計查出問題的整改情況。各責任單位根據審計反饋問題，按要求制定具體措施并及時落實到位。一是督促未取得收費批復的市婦幼保健院停車場已及時補辦相關審批手續。二是城東火車站廣場、市中醫醫院等4個單位分別聘請專業資產評估公司對停車場進行租金評估，并進行公開招標，進一步規范停車場出租管理。三是針對停車費清收不到位問題，市智泊科技公司已通過電話、短信以及法院調解等方式追繳停車費27.48萬余元。四是針對部分停車場財務管理不規范、收入不入賬、財務資料不完整等問題，各停車場切實明確責任人和內控制度，落實收支兩條線，推進停車收費系統升級，逐步實現智能收費并保障數據安全，堵塞管理漏洞。

2、關于“互聯網+放管服”信息系統審計查出問題整改情況。針對機房和數據資源移交問題，電信公司已移交放管服項目相關資料、電子政務外網IP分配地址表。同時擬在大數據產業園機房建成后，完成電子政務外網升級改造的同時將管理運維權限移交市政數局。針對信息安全問題，市政數局已督辦電信公司與武漢金銀湖天翼云中心簽訂數據異地備份協議，確保數據安全。針對放管服系統沒部署在神農云上的問題，市政數局與電信公司多次溝通，電信公司同意將隨州大數據產業園建成后，統一遷移到產業園數據中心機房神農云二期，由市政數局統一管理。

（五）重點民生和專項審計整改情況

1、關于養老和醫療保險基金專項審計整改情況。

（1）針對養老和醫療保險基金歸集方面存在的突出問題。一是與稅務建立聯合催繳機制。目前，已解決4個單位拖欠養老保險費的問題。二是不斷加強社保基金預算和管理工作，綜合考慮各類影響預算收支的因素，提高預算編制的預見性和精準性。三是強化政策落實情況跟蹤檢查，推進各項惠民利企政策落地落實。

（2）針對養老和醫療保險基金使用方面存在的突出問題。隨縣已督促相關部門歸還擠占挪用社保資金179.91萬元。市醫保局和社保局已追回重復享受養的養老保險資金63.75萬元，追回違規支付的醫保資金25.09萬元、生育津貼26.26萬元。針對“提前退休審核把關不嚴”問題，市社保局修訂完善了符合隨州實際的具體工作制度，及時取消了虛假病例、未經勞動能力鑒定對象的病退資格。此外，針對定點醫院違規收費、過度醫療等行為，市醫保局出臺了《醫療保障基金使用監督管理條例》，加大基金監管和違規處罰力度，對醫療機構開展不定期稽查，并將稽查結果作為調整醫保基金預算指標的重要參考。

（3）針對養老和醫療保險基金運行管理方面的突出問題。一是出臺《關于劃轉市出資企業部分國有資本充實社保基金工作實施方案》，明確了劃轉時間和金額，下一步將嚴格按照方案，穩妥有序抓好國有資本劃轉工作。二是各社保經辦單位主動與銀行對接，補記利息4筆共計229.03萬元。三是完善醫療機構信息結算系統，從根源解決集中帶量采購藥品支付存在的問題。四是及時修改系統內錯誤信息，清理封存垃圾信息。同時，進一步完善信息系統建設，逐步與公安、人社、民政、稅務等部門聯網，實現數據共享。

2、關于保障性安居工程審計查出問題整改情況。

目前，已基本完成有關整改任務。一是及時將公積金增值收益提取保障性住房建設補充資金1410萬元繳入市級金庫，并分配到各縣市區。二是進一步規范保障性安居工程有關資金的管理，及時撥付項目資金1936.24萬元，歸還資金原渠道14.4萬元，調賬處理資金37萬元，清繳公租房欠收租金66.71萬元。三是督促9個公租房小區辦理產權登記，目前已完成5個，剩余4個已辦結竣工驗收備案手續。

3、關于鄉村產業發展專項資金審計查出問題整改情況。

（1）針對政府主體責任落實方面的問題。一是完善標準體系，隨縣政府聘請武漢理工大設計研究有限公司編制發展規劃，目前已有13個鄉鎮完成鄉村振興產業發展規劃，現正在督促其余7個鄉鎮完成規劃和實施方案，預計12月底完成。二是加大農業保險政策支持。2021年全縣水稻、馬鈴薯、能繁母豬以及育肥豬等參保數量較2020年均有顯著提升。

（2）針對產業項目投資和運營績效方面的問題。一是加強對產業項目的立項調研，督促各地立足特色資源，關注市場需求，發展優勢產業。二是建立投資績效評價和考核體系，加強對鄉村振興產業項目運營情況的監督檢查。三是引導各類新型農業經營主體規范財務運營和資產管理，積極探索自主發展道路，完善訂單帶動、利潤返還、股份合作等新型利益聯結機制，讓更多農戶分享鄉村產業發展政策紅利。

（3）針對產業項目資金管理使用方面的問題。一是規范項目資金管理，督促各單位原渠道返還產業項目資金27.64萬元。二是強化產業發展資金監管約束，保障資金安全。如：環潭鎮通過置換抵押物完善了抵押手續，均川鎮已收回投入的產業發展資金本息321.18萬元。三是依靠能人發展村集體主導產業，變“輸血”為“造血”，增強內生動力，壯大村集體經濟。

4、關于自然資源資產審計發現問題的整改情況

大洪山風景名勝區管委會從四個方面進行了相關整改。一是督促項目建設單位對生態紅線內的部分規劃進行重新修訂，規范項目建設單位和施工單位行為，嚴守生態紅線。二是針對礦山修復治理工作進度緩慢的問題，大洪山風景名勝區正在對2座礦山修復治理情況進行摸排，并對治理情況進行實時監督、隨時督辦，加快修復進度。三是制定環保執法工作計劃和制度，規范執法處罰行為，嚴禁以罰代管。四是對轄區內批而未建長期閑置土地進行全面排查，對無正當理由造成土地閑置的，按規定收繳閑置費或者收回使用權。

（六）政府投資項目審計整改情況

1、關于少數項目招投標和政府采購管理不規范的問題。一是組織各有關單位認真學習《招投標法》、《政府采購法》等法律法規，并保證在工程建設項目管理中，嚴格制定建設管理流程，公開建設項目，陽光操作。二是切實將工程建設項目納入政府資源管理平臺，實行招投標或政府采購，規范招投標程序，完善招投標監管網絡，建立招投標責任倒查問責機制，規范招投標行為。同時，對于審計發現的嚴重違反招投標和政府采購規定的違法犯罪行為，依法移送紀檢監察、司法、公安等相關部門處理。

2、關于部分項目的建設及監督管理不到位的問題。一是完善工程建設項目投資審批監管程序，公開操作，確保從源頭上提高財政投資建設項目質量效益。二是督促各項目的建設方、管理方、設計方、施工方等針對具體問題認真分析原因，找準職責定位，充分利用項目合同，運用嚴格源頭控制、優化設計方案、嚴控設計和施工變更、強化監督監管和合同管理等方式，依法開展工程建設和管理工作，杜絕違法轉包分包等各類問題反復發生。

三、進一步強化審計整改工作的措施

(一)建立健全審計整改工作落實機制。嚴格落實《隨州市關于進一步加強審計整改工作的實施意見》，分類推進審計查出問題的整改督辦和成效評價。市委審計委員會辦公室（市審計局）負責整改工作的統籌協調、督辦落實，除建立整改任務清單外，列出重點整改任務督導計劃表，確定參與督導的單位和責任人、整改目標和整改時限，實行編號管理、跟蹤督促、評估反饋、對賬銷號的動態管理機制，及時向審計委員會報告審計整改工作情況，必要時以審計委員會辦公室名義下發整改通報。各級黨委巡察辦、紀委監委、組織部、黨委督查室、政府政務督查室、財政、人社、國資等要加強與審計委員會辦公室（審計局）之間的協作聯動，將審計查出問題整改工作作為監督檢查、干部監管、巡視巡察、督察督辦的重要內容，對審計委員會辦公室（審計局）提供的問題線索、移送案件、提請問責和協助落實整改等事項，應當予以支持、協助，及時按程序辦理，并按規定及時反饋處理結果。

（二）重點加強對屢審屢犯問題的整改督辦。一是對問題突出或同類問題反復出現的重點部門單位，要分析問題產生的根本原因，幫助其制定切實可行整改措施，區分責任界限，落實追責問責，增強監督威懾力，減少屢審屢犯現象。二是針對因體制機制原因，導致整改難度較大的問題，強化調研分析，統籌制定整改措施和修訂完善相關制度。三是切實將審計結果及整改情況作為考核、任免、獎懲領導干部的依據和評定各單位績效等次的重要參考。

（三）進一步強化財政管理績效。進一步硬化預算約束，規范預算調整程序，縮小預決算差異，全面落實部門預算執行的主體責任。探索績效評價結果與政策調整和預算安排掛鉤機制，健全專項轉移支付定期評估和退出機制，切實優化財政支出結構，合理配置財政資源，統籌各類資金保障扶貧、污染防治、民生等重點領域，切實推進財政管理提質增效。擴大財政資金績效考核以及審計整改結果的運用，將評價結果作為次年科學安排預算、調整收支預算、調整支出結構以及完善財政政策的重要依據。

（四）嚴肅查處違法違紀案件。進一步加強同紀委監委及司法機關的工作協作力度，依法依規嚴肅追究相關違法違規違紀的單位或個人的責任，建立對重點部門、重點資金、重點項目的監督管理長效機制。同時，將完善容錯糾錯機制與整治不作為問題相結合，明確界定容錯范圍、嚴格落實糾錯措施，鼓勵干部創造性地貫徹落實中央方針政策和工作部署，全力支持改革創新，提高工作績效。